도어 마크 리브만
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때로는 다른 옵션이 없기 때문에 비용이 발생합니다. 예를 들어, 돌봄이 필요하거나 다른 사람을 돌봐야 하거나 자신의 집을 구입하는 경우입니다. 경우에 따라 소득세에서 이러한 유형의 비용을 공제할 수 있습니다. 이것이 공제입니다. 그리고 이것들은 귀하의 세금 환급에서 유리하게 나타날 수 있습니다!
Kandoor.nl에서 우리는 종종 다음과 같은 질문을 받습니다.세?" 2022년과 2023년의 정답을 여기서 확인하세요!
1. 소유주가 거주하는 주택에 대한 공제 가능 비용은 얼마입니까?
당신은 집을 샀고 이 집은 당신 자신이 살기 위한 것입니까? '주인 거주 주택'이라고 합니다. 소득세를 포함하여 소유주가 거주하는 주택에는 고려해야 할 사항이 많습니다.
당신은 당신 자신의 집을 샀고 이 집을 사기 위해 돈을 빌렸습니까? 이 대출을 '주택 취득 부채'라고 합니다. 이 대출에 대해 지불하는 이자를 공제할 수 있습니다.
발생하는 일부 비용을 공제할 수도 있습니다. 예를 들어, 주택 취득 부채를 얻기 위해 비용이 발생했습니까? 이 경우 이러한 비용을 공제할 수 있습니다. 집을 사는 데 다른 비용이 들었습니까? 이 경우 이러한 비용을 공제할 수 없습니다.
복잡한? 개요는 아래를 참조하십시오.
주택 구입: 가장 일반적인 공제 비용입니다.
- 모기지를 꺼내셨습니까? 그러면 모기지 증서(VAT 포함)에 대한 공증 수수료가 공제됩니다. 모기지 증서의 토지 등기 비용(VAT 포함)도 공제 가능합니다. 참고: 판매 증서 및 주택 양도 증서에 대한 공증 수수료는 공제되지 않습니다.
- 모기지 고문의 조언 및 중재 비용;
- 은행과의 모기지에 대한 마감 비용 및 마감 수수료
- 대출을 받기 위해 집을 평가했습니까? 이 경우 이러한 감정 비용을 공제할 수 있습니다.
- 대출 금액의 0.7%에 해당하는 보석 수수료와 같은 NHG(National Mortgage Guarantee) 신청 비용.
주택 소유 또는 개조: 주택 취득 부채가 있는지 여부
집을 사거나 개조하기 위해 돈을 빌린 적이 있습니까? 이 경우 대출금을 상환해야 할 의무가 있는 경우에만 이 주택 취득 부채에 대해 지불한 이자를 공제할 수 있습니다. 2013년 이전부터 이자만 지불하는 대출이 있는 경우에도 허용됩니다.
귀하의 상황에 적용되는 사항을 보려면 여기를 간단히 살펴보십시오..
주택 소유 또는 개조: 주택에 대한 기타 공제 가능 비용
- 대출이 있고 변경하시겠습니까? 이 경우 이 대출의 재융자 비용은 공제됩니다.
- 전환에 대한 벌금 이자를 지불해야 합니까? 그러면 이 벌금 이자가 공제됩니다.
- 대출 이자를 낮추고 싶으신가요? 이 경우 조언 및 관리 비용과 감정 비용을 공제할 수 있습니다.
- 대출에 대해 추가 상환을 원하십니까? 이 경우 취소 비용 및 위약금 이자를 공제할 수 있습니다. 참고: 상환 자체는 공제되지 않습니다!;
- 집을 보수하고 싶고 이를 위해 돈을 빌리고 싶습니까? 그러면 이 대출에 대한 이자가 공제됩니다. 이 대출을 받기 위해 발생하는 모든 비용도 공제 가능합니다.
- 당신은 지상 임대료를 지불합니까? 임차권은 공제 가능합니다.
또한 중요: 이러한 비용을 공제할 수 없습니다.
집에 대한 일부 비용은 공제되지 않습니다.
- 모기지를 꺼내셨습니까? 그러면 이 주택의 판매 증서 및 양도 증서에 대한 공증 수수료는 공제되지 않습니다.
- 부동산 중개인 비용이 발생했습니까? 이 중개 수수료는 공제되지 않습니다.
- 집을 수리하고 싶고 이를 위해 돈을 빌리지 않습니까? 그런 다음 이러한 보수 비용은 공제되지 않습니다.
자신의 집에 대한 공제 가능한 비용의 전체 목록여기에서 찾을 수 있습니다.
2. 기업가 또는 자영업자? 이 비용에주의를 기울여야합니다!
당신은 자영업자입니까? 그런 다음 회사에 발생하는 일부 비용은 소득세 신고서에서 공제되지 않거나 부분적으로만 공제될 수 있으므로 주의하십시오.
기업가로서 발생하는 다음 비용은 80% 공제 가능합니다.
- 비즈니스 점심 및 비즈니스 저녁 식사(팁 포함)
- 대표 비용. 예를 들어 리셉션 및 파티 비용입니다. 광고비, 협찬비 등의 대표 비용은 전액 공제 가능합니다.
- 예를 들어 회의 및 학습 여행 비용. 전문 지식을 최신 상태로 유지하기 위한 과정은 전액 공제 가능합니다.
여행 경비
여행 경비가 발생한 경우 2022년 소득세 목적상 여행 경비로 여행한 킬로미터당 0.19유로를 공제할 수 있습니다. 2023년 이전에는 주행 킬로미터당 €0.21를 공제할 수 있습니다.
더 큰 투자? 균형을 잡으십시오!
당신은 당신의 사업을 운영하는 데 필요한 당신의 회사를 위해 무언가를 구입하고 있습니까? 그리고 이 자산의 가격이 450유로(VAT 제외) 이상인가요? 그러면 이 금액을 이익에서 공제할 수 없지만 잔액에 넣어야 합니다. 그 후 향후 5년 동안 일부를 탕감할 수 있습니다. 이 감가 상각액을 이익에서 공제할 수 있습니다.
장애보험료
장애 보험이 있는 경우 소득세 신고서에서 해당 연도에 지불한 보험료를 공제할 수 있습니다.
NB: 납세신고서와 회사의 손익계산서에 동시에 납부한 보험료는 공제할 수 없습니다.
공제 불가 비용
자영업자로서 받는 모든 벌금은 공제 대상이 아닙니다. 교통 벌금, 주차 위반 딱지, 법원의 벌금, 세무 당국의 벌금을 생각해 보십시오. 그러나 지급한 뇌물도 공제 대상이 아닙니다.
3. 이혼: 위자료 비용을 공제받을 수 있나요?
이혼했거나 등록된 파트너십이 종료되었습니까? 그리고 당신의 전 파트너는 생활하기에 충분한 돈이 없습니까? 그렇다면 전 파트너에 대한 '유지 의무'가 있습니다. 그러나 이를 위한 충분한 돈이 있는 경우에만 가능합니다.파트너 위자료. 자녀에게 지원이 필요한 경우아동 지원.
소득세 신고서에 지불된 파트너 위자료만 공제할 수 있습니다. 유급 자녀 양육비는 공제 대상이 아닙니다. 귀하의 전 파트너는 세금 환급에서 받은 파트너 위자료를 신고하고 그에 대한 세금을 납부해야 합니다.
서로의 세금 파트너는 언제입니까?
4. 어떤 의료 비용을 공제받을 수 있습니까?
의료 비용이 발생한 적이 있습니까, 아니면 의료 비용이 발생하고 있습니까? 그리고 귀하의 건강 보험은 이러한 비용을 상환하지 않습니까? 이 경우 때때로 소득세 신고서에서 이러한 비용을 공제할 수 있습니다.
의료비는 주요 공제 대상입니다. 그리고 우리는 이것이 복잡할 수 있다는 것을 이해합니다. 그래서 우리는 이것을 가능한 한 간단하고 명확하게 설명했습니다.공제 항목으로서의 의료비에 대한 페이지입니다.이 기사에서는 다음을 읽을 수 있습니다.
- 공제할 수 있는 비용과 공제할 수 없는 비용
- 임계값 작동 방식
- 간병은 어떻습니까
- 만성 질환이 있는 경우 무엇을 공제할 수 있습니까?
- 재정 자원 봉사자 Petra의 현명한 팁
5. 사망 및 상속세
사망 시 소득세 및 상속세에 대한 세금 신고서를 제출해야 합니다. 두 반품 모두 자체 공제가 있습니다. 붙어 있습니까?그런 다음 친척을 위해 BelastingTelefoon에 전화하십시오.
상속세 신고
상속세 신고서에서 다음과 같은 장례 비용을 공제할 수 있습니다.
- 고인의 의복;
- 고인의 돌봄;
- 사망 기사 광고;
- 꽃들;
- 조문 등록;
- 장례식 카드와 감사 카드. 또한 이것의 배송비;
- kist의 항아리;
- 무덤이나 휴게소. 참고: 무덤 유지비는 공제되지 않습니다!;
- 묘비 및 묘비를 안치하는 단계;
- 강당 임대료;
- 장례비용.
장례 보험과 상속세: 어떻게 작동합니까?
고인은 장례 보험에 가입되어 있습니까? 이 경우 발생한 비용에서 장례 보험에서 지불한 금액을 공제해야 합니다. 남은 금액은 세금 환급에서 공제됩니다.
소득세 신고
돌아가신 분을 위해 지불하고 받은 비용?
당신은 상속인입니까? 이 경우, 귀하는 자신의 소득세 신고서에서 귀하의 부분에 대해 다음 비용을 공제할 수 있습니다.
- 1. 사망 후 상속인만이 지급한 고인의 간병비
- 질병 또는 장애(개인) 재택 지원에 대한 자기 부담 비용. 참고: 가사 지원 비용은 공제되지 않습니다!;
- 상속인이 체납한 배우자 위자료
- 상속인이 상환하는 사회 지원 혜택. 이를 '마이너스 페이'라고 합니다.
사후에도 소득이 있을 것인가? 이 경우 상속인의 세금신고 시 상속인에게 이를 신고해야 하며, 유급휴일수당이나 연금 등을 고려해 볼 수 있습니다.
6. 어떤 학비를 공제받을 수 있나요?
당신은 연구를 따르고 있습니까, 아니면 연구를 따를 것입니까? 그럴 경우 2022년부터는 사업자라면 발생한 비용만 공제받을 수 있다. 기업가가 아닌 경우 STAP 예산을 사용할 수 있습니다.
STAP 예산은 어떻게 작동합니까?
7. 어떤 종류의 기부금을 공제받을 수 있습니까?
당신은 자선 단체에 돈을 기부합니까? 그런 다음 소득세 신고서에서 이를 공제할 수 있습니다. 참고: 자선단체는 'Algemeen Nut Beogende Instelling'(ANBI라고도 함)이어야 합니다. 기부가 ANBI에 이루어졌는지 알고 싶습니까?그럼 여기를 봐.
최소 5년 동안 매년 고정 금액을 기부하겠다는 자선 단체에 동의하십니까? 그리고 이러한 기부가 중단되는 시점에 동의하셨습니까? 그런 다음 '정기 선물'이 있습니다. 이 경우 매년 납부한 금액을 공제할 수 있습니다. 2023년부터 연간 최대 €250,000의 정기 기부를 할 수 있습니다.
1년에 한 번 또는 매달 ANBI에 돈을 줍니까? 그리고 ANBI와 어떤 협의도 하지 않습니까? 그 다음은 '보통선물'입니다. 다음과 같은 경우 이 선물을 공제할 수 있습니다.
- ANBI에 지불했음을 증명할 수 있습니다. 그리고
- 총 일반 선물은 그것보다 더임계값 금액, 그러나 최소 €60; 그리고
- 총 선물은 임계값 금액의 최대 10%입니다.
협회에 돈을 주나요?
그러면 이것도 공제 가능합니다. 협회는 최소 25명의 회원을 보유하고 상공회의소에 등록되어야 합니다. 협회는 또한 정관에 따라 영리를 추구할 수 없습니다.
마지막으로: 2020년부터는 공제 항목에서 적게 받게 됩니다.
가장 높은 과세 등급에서 세금을 내나요? 그러면 공제율이 앞으로 줄어들 것이기 때문에 공제 금액이 줄어듭니다.
어때? 소득세율이 낮아지기 때문에 정부가 받는 돈이 줄어듭니다. 정부가 다른 연도와 동일한 소득을 갖도록 보장하기 위해 비용의 공제 가능성이 제한됩니다. 이를 '관세 수정'이라고도 합니다.
| 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자가 거주 주택의 공제 가능한 비용에 대한 최대 공제율 | 49% | 46% | 43% | 40% | 36,93% |
| 기타 공제항목의 최대 공제율 | 51,75% | 46% | 43% | 40% | 36,93% |
FAQs
연말 정산은 어떻게 하나요? ›
A 회사가 편리한 연말정산 서비스'를 이용하는 경우, 연말정산 간소화 서비스로 수집한 각종 자료를 공제신고서와 함께 편리한 연말정산 서비스로 직접 제출하면 된다. 국세청 홈택스에서 온라인 또는 모바일로 간편하게 제출할 수 있다.
연말정산 얼마나 돌려받나요? ›500만원 초과 1500만원 이하는 350만원 + 500만원 초과하는 금액의 100분의 40입니다. 1억원을 초과하면 근로소득공제금액은 1475만원 + 1억원 초과하는 금액의 100분의 2입니다. 자동계산되므로 참고만 하세요.
현금영수증 얼마나? ›현금영수증의 공제율은 30%로 신용카드(공제율 15%)보다 높아요. 연말정산 때 사용한 현금에 대한 현금영수증 발행 기록이 없다면, 해당 소비를 증명할 수 없어서 소득공제 혜택을 받을 수 없어요. 때문에 소득공제 혜택을 놓치지 않기 위해서 꼭 현금영수증을 발급받는 걸 추천해요.
연말정산 안 하면 어떻게 되나요? ›기본공제만을 적용한 연말정산 결과추가납부 또는 환급을 받게 됩니다. 결국 연말정산을 안하면 소득공제 세액공제가 적게 적용된 채로 1년간의 세금이 정산 되는 것 자체가 불이익인 것이고 추가로 가산세 등이 부과되는 것은 아닙니다.
연말정산 몇프로? ›근로소득자는 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 1년 동안 쓴 금액의 합계가 연봉의 25%를 넘는 경우 소득공제를 받을 수 있다. 소득공제율은 신용카드가 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%다.
세금은 몇프로? ›평균 세율은 18.3%, 한계 세율은 23.5%입니다. 한계 세율이란 직접적인 추가 소득에 적용되는 세율입니다. 예를 들어 급여가 100 원 인상되었다면 실수령액은 76.54 원밖에 늘지 않습니다. 1,000 원 보너스는 추가 순액의 765 원을 생성합니다.
연말정산 몇월? ›연말정산 환급금 지급일은? 우선 연말정산 환급금 지급일(또는 추가 납부일)은 보통 '2월'이에요. 회사에서는 1월 연말정산 결과로 발생한 추가 납부세액을 2월분 급여에서 원천징수하고, 반대로 환급금에 대해서는 2월분 급여에 가산해 지급하죠. 이는 소득세법에서도 정해져 있는 사항이랍니다.
종합소득세 신고 안하면 어떻게 되나요? ›종합소득세 신고하지 않으면 어떻게 되나요? 소득세 신고를 하지 않는 경우에는 각종 세액공제 및 감면을 받을 수 없으며 무거운 가산세를 부담하게 됩니다. 그리고 소득세 신고를 하지 않으면 국세청 NTIS전산망에서 소득합산표 자료가 생성되어 종합소득세 해명자료 제출 안내문을 받게 됩니다.
연말정산 몇퍼센트? ›국세청에서는 연말정산 시 근로자의 지난 1년 동안의 소비금액에 대해 소득공제 혜택을 제공하고 있는데요. 총급여액의 25%가 넘는 신용카드, 체크(선불)카드, 직불카드, 현금영수증 사용금액에 대해 각각 일정 비율(15~40%)을 공제해주는 방식이죠.